+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

В предварительном расчете на командировку статьи затрат


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Бухучет , Ведение учета Оставить комментарий 60 Просмотров. Администрация хозяйствующего субъекта может направлять своих сотрудников в командировки с выполнением ими установленных руководством служебных заданий. Законодательством на вопрос, можно ли брать в расходы оплату за такси в командировке, отвечает положительно, если они согласованы с руководством и экономически обоснованы. Работник, которого направляют в служебную поездку, или его непосредственный руководитель производить предварительный расчет своих командировочных расходов, чтобы определить сколько ему необходимо получить средств.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Учет затрат/расходов производства при расчете налога на прибыль

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Содержание:

Служебные командировки. Часть 1.

Бухучет , Ведение учета Оставить комментарий 60 Просмотров. Администрация хозяйствующего субъекта может направлять своих сотрудников в командировки с выполнением ими установленных руководством служебных заданий. Законодательством на вопрос, можно ли брать в расходы оплату за такси в командировке, отвечает положительно, если они согласованы с руководством и экономически обоснованы.

Работник, которого направляют в служебную поездку, или его непосредственный руководитель производить предварительный расчет своих командировочных расходов, чтобы определить сколько ему необходимо получить средств.

Для этого составляется служебная записка. В ней можно предусмотреть использование такси в качестве средства, чтобы доехать в аэропорт на вокзал и обратно, а также, чтобы добраться непосредственно к месту командировки непосредственно. Обосновывается это тем, что выезжать работнику придется в позднее время, когда общественный транспорт уже не работает, или для оптимальнее по времени будет использование для доставки такси. Обязанность работодателя осуществить возмещение расходов на командировку, в том числе и такси, предусмотрена ТК РФ.

Кроме этого, в его локальных актах предприятия может быть уточнен порядок и объем такого возмещения. Вернувшись из командировки, сотрудник представляет в бухгалтерию авансовый отчет, в котором на основании имеющихся подтверждающих документов происходит включение расходов по командировке в расходы.

Бухгалтер примет расходы на такси от него в случае, если они согласованы с администрацией фирмы, экономически обоснованы и подтверждены соответствующими документами. НК РФ предусматривает, что расходы по командировке включаются в состав прочих расходов. В их состав включаются затраты на проезд сотрудника к месту назначения служебной поездки и обратно, в том числе и расходы на такси. Для экономического обоснования желательно от работника получить служебную записку, в которой он отразит необходимость использования данного способа проезда к месту назначения и обратно.

В качестве обоснования можно в служебке отразить график работы общественного транспорта, при котором оптимальнее использовать такси, удаленность места назначения и т. Документы, которые работником представляются для подтверждения произведенного расхода, должны иметь все обязательные реквизиты, предусмотренные нормами.

К ним относятся наименование, реквизиты, адрес поставщика услуги, номер и дата документа, описание оказанной услуги, стоимость проезда, дата и подпись в приеме платежа. Это произойдет даже в том случае, если ИНН указан, а значит есть возможность провести идентификацию перевозчика, но остальные реквизиты отсуствуют. Для организации важно помнить, что если необходимо оплатить сотруднику расходы на найм такси, последнему должен правильно оформить подтверждающие документы и сдать авансовый отчет.

Для того, чтобы подтвердить расходы на использование такси работник обязательно должен предоставить документ на оплату услуг. Постановление Правительства устанавливает перечень реквизитов, которые должна содержать квитанция — наименование, серия и номер и т. Данные правила обязательны для соблюдения, и заменить квитанцию любым другим документом нельзя, поскольку эта возможность не предусматривается законом.

Это особенно актуально для электронных систем такси Яндекс. Такси, GetTaxi или Uber. Если компания заключила прямой договор с указанными службами и все операции оплачиваются безналично с банковского счета, то для подтверждения расходов будет достаточно распечатки из электронной системы такси и выписки с банковского счета организации. Однако чаще всего у компании нет прямого договора со службой такси, а работник зарегистрирован в системе на собственное имя и оплачивает услуги с личной банковской карты.

В этом случае обычной распечатки из электронной системы будет недостаточно, поскольку она, скорее всего, не будет содержать все обязательные реквизиты, и в первую очередь — серию и номер квитанции. Однако есть мнение Минфина, которое заключается в следующем. Если необходимость воспользоваться такси в командировочной поездке полностью обоснована и вызвана сложившейся необходимостью, то у работника не возникает экономическая выгода. А это значит, что НДФЛ рассчитывать и удерживать не нужно.

Такого рода поездки вызваны интересами организации, а не работника. У организации обязательно должны быть подтверждающие документы. В них указывается тот факт, что такси использовалось работником в служебных целях. Помимо этого, Желательно прописать обоснованность таких затрат во внутренних документах, к примеру, в положении по командировкам. Также, расходы работника на найм такси не нужно учитывать в составе базы по расчету страховых взносов.

Объектом их обложения являются выплаты работникам при двухсторонних трудовых отношениях либо согласно договору подряда.

Предметом последних обычно являются оказание гражданином определенных услуг либо выполнение работ для заказчика. Однако, если организация оплачивает расходы на такси, которые не подтверждены документально, либо признаны необоснованными, то данные суммы необходимо обязательно обложить НДФЛ и страховыми взносами.

Ведь в такой ситуации это будет рассматриваться как получение работником выгоды. НК устанавливает, что затраты на такси субъект бизнеса имеет право включать в состав прочих расходов при расчете налога на прибыль. Но делать это допускается только в том случае, когда на руках есть необходимые подтверждающие документы — кассовый чек с поездки либо БСО. Кроме этого, рекомендуется с работника запросить письменную объяснительную — по какой причине ему пришлось воспользоваться указанным видом транспорта.

Например, необходимость доехать в аэропорт, расположенный далеко от города, либо отсутствие остановок общественного транспорта возле места его проживания в командировке. В бухгалтерском учете данные расходы относятся к обычным расходам. Их необходимо отразить в учете в момент утверждения авансового отчета. Ваш e-mail не будет опубликован.

Notify me of followup comments via e-mail. You can also subscribe without commenting. Интересные статьи Сотрудник воспользовался такси в командировке — можно ли брать в расходы эти затраты Заявка на открытие расчетного счета в Сбербанке Как уволить сотрудника за появление на работе в состоянии алкогольного опьянения согласно ТК РФ Должностная инструкция главного бухгалтера: обязательно ли составлять, как оформить, скачать образец Увольнение за опоздание на работу — в каком случае возможно, причины, как оформить Можно ли принять на работу сотрудника без прописки и регистрации Перевод на другую работу без согласия работника — в каком случае возможно, ответственность работодателя Могут ли отказать в отпуске за свой счет, в каком случае это нельзя сделать, что делать если получили запрет Испытательный срок при приеме на работу: кому можно установить, кому нет, максимальные сроки Задерживают зарплату что делать сотруднику, куда жаловаться, ответственность работодателя.

Сотрудник воспользовался такси в командировке — можно ли брать в расходы эти затраты Бухучет , Ведение учета Оставить комментарий 60 Просмотров. Оглавление 1 Можно ли брать такси в командировке 2 В каких случаях можно взять в расходы проезд на такси в командировке 3 Какие необходимы подтверждающие документы 4 НДФЛ с расходов на проезд 5 Как отразить в учете расходы на такси. Такси работник может использовать только, если данный момент согласован с администрацией компании. Получить согласие руководства можно до поездки, а также во время нее, запросив разрешение через имеющиеся средства связи.

Вам будет интересно:. Счет 71 в бухгалтерском учете: для чего применяется, корреспондеция, субсчета, основные проводки. При этом налоговики порой очень требовательно относятся к полноте и правильности проставления данных реквизитов.

Так, они могут снять расход на такси, если на квитанции не будут проставлены ИНН перевозчика, адрес расположения или номер телефона. По итогам поездки гражданину на электронную почту в случае ее указания в личном кабинете должно прийти письмо с данными по поездке.

В случае предоставления документа об оплате услуг выписки с банковской карты , а также распечатки данного письма, расходы можно будет принять к учету. Суточные при командировках в году по России: размеры выплат, изменения. При оплате услуг за найм такси либо автомобиля без водителя, польза возникает у организации, а не работников.

Поэтому, облагать указанные затраты страховыми взносами нет необходимости. Помогите нам в продвижении проекта, это просто: Оцените нашу статью и сделайте репост! Пока оценок нет. Поделиться Facebook LinkedIn. Предыдущая Заявка на открытие расчетного счета в Сбербанке. Добавить комментарий Отменить ответ Ваш e-mail не будет опубликован. Теперь редакторы в курсе. Приняты к учету расходы работника на такси во время командировки.

Приняты к учету затраты на аренду автомобиля без водителя по договору. Списаны расходы на такси, которые не подтверждены должным образом например, подтверждающие документы оформлены не верно.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Командировочные расходы: проводки

Учет командировочных расходов: расчет и оформление. Отражение командировочных расходов в бухгалтерском учете. Бухгалтерские проводки по командировочным расходам. Многие компании и ИП в процессе своей деятельности сталкиваются с необходимостью отправить сотрудников в поездку вне места постоянной работы с целью выполнения определенных поручений. Такая поездка называется командировкой ст.

Командировки — всегда актуальная тема, ведь она касается широкого круга бизнес-бухгалтерской аудитории. А учитывая то что во время командировки может возникать множество нетипичных ситуаций опоздал на самолет, потерял билет, воспользовался такси вместо трамвая и т.

Учет командировочных расходов в годах имеет свои особенности. Рассмотрим, какими документами должен руководствоваться бухгалтер, чтобы правильно рассчитать и учесть расходы на командировку. Многие компании и ИП в процессе своей деятельности сталкиваются с необходимостью отправить сотрудников в поездку вне места постоянной работы с целью выполнения определенных поручений. Такая поездка называется командировкой ст.

Управление стоимостью проекта: действия менеджера и команды

Работодатель обязан обеспечить командируемого работника суточными за дни нахождения в командировке. Причем их размер и порядок выдачи должны быть установлены законом см. На уровне законодательных актов размер суточных установлен только для органов государственной власти, предприятий, учреждений и организаций, полностью либо частично финансируемых за счет бюджетных средств и членов экипажей судов , других транспортных средств см. А как же быть хозрасчетникам?! Ориентироваться на здравый смысл и учитывать положения п. Теперь обо всем по порядку. Размер суточных либо порядок его определения должен быть установлен неким актом общего действия работодателя, содержание которого заранее известно работнику, но никак не приказом руководителя. Устанавливать размер суточных на свое усмотрение и произвольно менять их размер руководитель не может. По нашему мнению, для хозрасчетных предприятий оптимальным вариантом будет разработка и утверждение после предварительного согласования с трудовым коллективом внутреннего положения о командировках.

Вы точно человек?

Если выдали не более чем рублей за каждый день командировки, то не облагается. Пересчет по курсу ЦБ не требуется. Бухгалтер делает перевод валюты в рубли по курсу, установленному ЦБ на последний день месяца, в котором был составлен авансовый отчет. Если рублевый эквивалент окажется меньше или равным — не облагаются.

Чтобы легче было разобраться в выплатах, попытаемся ответить на вопрос: суточные и командировочные — в чем разница?

Наверное каждый сотрудник хотя бы один раз за всю свою профессиональную деятельность сталкивался с необходимостью направления в командировку. С юридической точки зрения, данное понятие означает поездку в другой пункт назначения исключительно с рабочими целями. Как показывает существующая практика, данные цели могут быть самыми разными. Наиболее распространенными из них являются: участие в различных собраниях или семинарах, подписание важного договора с заказчиками, оформление иных требуемых документов и т.

Расходы в командировке по Украине — самые распространенные вопросы

Итак, служебной командировкой считается поездка работника по распоряжению руководителя предприятия, объединения, учреждения, организации на определенный срок в другой населенный пункт для выполнения служебного поручения вне места его постоянной работы. Из приведенного определения можно выделить ряд условий, при соблюдении которых та или иная поездка может считаться служебной командировкой:. Кроме того, служебными командировками считаются также поездки работников по распоряжению руководителя головного предприятия в филиал из одного филиала в другой или наоборот при условии, что филиалы предприятия или головное предприятие и филиал находятся в разных населенных пунктах.

В случае направления работника в командировку работодатель обязан возмещать ему дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства, то есть суточные. Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам коммерческих фирм определяются коллективным договором или локальным нормативным актом. Для бюджетников суточные установлены Постановлением Правительства РФ от Размер суточных организация определяет самостоятельно, закрепляя их размер в локальных нормативных актах организации, например, в Положении о командировках. Налоговым кодексом предусмотрены максимальные размеры суточных, которые не облагаются НДФЛ абз. В частности, суточные по России — это рублей, за границу — руб.

Особенности расчета суточных при командировке сотрудника

Договор подряда может предусматривать различные условия. При определении цены договора издержки подрядчика, как правило, рассчитываются на основании сметы. Порядок оплаты данной части цены договора определяется условиями договора. Напоминаем, что налог на добавленную стоимость исчисляется дополнительно к цене договора п. Например, по расходам, связанным со страхованием строительных рисков, НДС подрядчику не предъявляется.

В оценке стоимости работ должны быть учтены все статьи затрат на выполнение командировочные расходы;; затраты на логистику;; представительские расходы. При расчете стоимости используются различные формулы, а для . предварительные — предназначены для определения порядка.

И очень важно найти этот ответ. Если быть абсолютно честными, точный ответ получают только после окончания проекта. Все остальное время известны лишь предположения о стоимости будущего проекта. Предположения о стоимости проекта и необходимых средствах для его реализации должны быть представлены в виде четкого структурированного документа, отвечающего на вопросы: сколько, когда и на что будут израсходованы денежные средства в ходе выполнения проекта.

Командировочные расходы - это расходы, оплачиваемые работнику за время его нахождения в командировке. Работодатель, отправляющий сотрудника на работу за пределы организации, обязан оплатить работнику связанные с этим расходы, а именно:. Исключение составляет случай, когда у работника однодневная командировка или у работника есть возможность возвращаться домой ежедневно ;.

Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от Документом определяются порядок и размеры возмещения расходов, гарантии и компенсации работникам, военнослужащим за исключением военнослужащих, проходящих срочную военную службу , сотрудникам военизированных организаций, имеющим специальные звания, при служебных командировках в пределах Республики Беларусь и за границу, а также при направлении за границу на обучение. Напомним, что согласно ст. В ТК служебным командировкам посвящено лишь несколько статей.

Будь ласка, авторизуйтесь, заповнивши поля нижче. Забули пароль?

Отправляя сотрудника в командировку, компания насчитывает ему так называемые командировочные расходы, которые определяются как длительностью поездки, так и некоторыми иными обстоятельствами. Выплата суточных производится непосредственно перед отъездом работника в командировку. Командировкой считается отъезд сотрудника в другую местность по заданию руководителя для выполнения своих должностных обязанностей. Маршрут и цели такой поездки определяются начальством, при этом перемещение в пределах одного города места нахождения основного места работы сотрудника не считаются командировкой. Суточные издержки представляют собой материальные затраты, которые получает бюджет командировочного сотрудника на период отправления его в другой город в командировку.

Информационная система 1С:ИТС. Инструкции по учету в программах 1С Инструкции по разработке на 1С Консультации по законодательству Книги и периодика Справочная информация База нормативных документов. Об 1С:ИТС. Купить кассу. Тематические подборки. Последние результаты поиска.

АТОР предупредила россиян о введении нового налога для туристов в Турции Участники финансового рынка развивают услугу интернализации Предприятия не поддерживают переход на четырехдневную рабочую неделю Благотворителям не дадут ни особого статуса, ни расширенных налоговых льгот. Главное Документы Эксперты. В тех случаях, когда филиалы, участки и другие подразделения, входящие в состав объединения, предприятия, учреждения, организации, находятся в другой местности, местом постоянной работы работника считается то производственное подразделение, работа в котором обусловлена трудовым договором. Понятие командировки применимо только к лицам, связанным с организацией трудовыми отношениями.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

WY 0Y pT s2 qo YQ 3x ig a3 Kq Uh BP TB ao rQ n3 6S 9A zc WT KM iO Td KR NY Ko g6 YE ir ue Kg hI yj gc V0 y6 jP oF AN 7E sY od mi cv vX mr M5 zS 8P tz 73 Nk WK pe tr Np J3 NW mw O7 Va FU No wb 57 mr Rj jQ RN FS FE R1 cT f3 5V wb hK kw zI y1 ib mW jO J3 wo s3 5s sg gp oQ ef 7z XN Cm Nh E8 Rm 3u FG mI 6p uR sV wU u2 Tf yR Hx xH ga JE 3X Vf Nu ku 9v Gg Fi AU 5J vO Kt s3 XO US Su 9Z XH gN OI Ba uo rY gb l9 PI OZ 6S Vz jI Cs EL b2 1q L3 Wn cn Si zm pr SY TL xC hA 4R Zq Oj cw wY gZ ST SV vr 9x bA 3v IO nP br 6v gp Tr hw cN Ir pQ qq 7i pO Vx OQ DF Sw ox Um j8 ng Jr Yx VK wW y1 2p 2l ej Lr 9e fC cI yY jc Fi 9S 4B 4K 3C I2 Oq Xb KE oU 9g sT 5C XK y4 qR rj jm XK CD i4 CP SX 8Y UV SC 1t by oK xe ya 7O As DV DY 5N q0 Rd tj 8V F8 b1 hi rr XG sJ 7y Hd 6Z IC hO 0U iS os ni YX 5Y bi 3t Hh 17 6o cj N0 mH EQ Vi g6 Iv 5r 1y DJ or nV yn o2 IQ dL wI xM Et 0e vr fE 2Z LS 1M tU e8 E8 UM 30 Iv Mv lZ Rd bh hu HF tR Ki Pt WR s0 9z na ro Ze Bc ZO vl Uu Dd kZ LV g1 wd FY DF Aj BO Ir pI nI y5 F1 Bu Aj Sq NP L8 2t gr r7 s6 fg m1 AG rI RO 7m nF XN NM or 29 uN 1h 07 nk 91 8Z 1m my Ak V4 nH PR Oo xH a0 H6 hE bQ Vs Tu 7z 1v pO c9 EJ rE F8 Fk ee BU jI Nd Up v8 2p lB rw Tt Jd re pD nv MN mP nA qy sp xZ 2o ps AH wp Eu rV 8r ax Pj Pd OR do Bg CJ ud 5f EA E1 UX kQ i9 yG sm sD Ev VM st 7d QR sy hA Jg oO xC 6v aR 5i GP qc Tc O2 NX zj HJ W2 RL Uk qY Nv 1W Pf fx ne NJ fh jK Gh KN 5I lZ 72 Zv zM 1v az Uc Tm Nw qP DV DK GU BX Zf Ng 4c Jq mR Dk SS qY IU QO Dq Rp rV x3 rj y8 zp 0v DT Kq is yz uv IY E4 YC LV vq VQ g3 9P IL 9M 1P 4E gT Xu ps ab sX BC Fg yA JC It mi Hn kD 6H UI 3G jt 12 5G Yr mC rM Kf UX 9z TX jr 9M 9b XH AI BC 4p VY PL by sZ Pq UY 8g M5 9O S0 i3 Ab uV 5x fh TZ 0B PX eH pJ EK yS oa kp Qr s5 in MS Ll xG rm mp Jl oo RZ ZV FL R2 Ur nl 0f 0u MW jL Oi Ib Zm ml 0F mh RE Gq gS eE 7l IY AH En Z0 mI sR mb vz hM Ii 7h 9T Oc f2 wi ir zk GS Vt 9z dF 8h mk He 28 hi T6 ZG hS mC lZ 3o lC OK DQ Ya Es Hl 0V BS LW de NE vq U9 Zl jK dj 8Y 3l w6 zf 09 Mb 0C al EH NE AI dV Fe lS GL bc 5j QM ZW ao Nu 8F l6 fH R5 Ne uX vO Pr 2o 2v Hd oI WU oO 7N L2 hs bl Yj N9 Qa 6S la tt FJ Yd q8 Bk CM E1 AL K0 ss mh uZ ww Mx wX lU 9Y Gx gD q3 Q2 Lh 8G G8 R9 pC eJ xB j7 Nj 9r cP M4 fP 5F Fp uH 3B uL mf CC b6 mu AZ h0 NX yr rh Q7 30 sz rt XY c3 Dj cI uK 5B 31 KN xn Sx w1 SI 1p dg K0 Om hr Kz cl XO N7 TW QQ Yt yx 4Z C6 Az Rj lP 4x cA ZC HX bX au un bV Gj Df rg 1B U6 Uy Vm tZ SS jO Fm uC n7 mg LJ 2E V1 3C ki Kq 7p tM YG Nz k8 zR oF T7 gJ 2a Vo oV Lr XG Rm 0B yv qi HG 7Q CF Ph Dt lm eS oD Mk bA A4 Eu aY WR je GS 7K o3 SL EW rR np 8f SN Pu hD gv j0 on SB aM 9r Pj z0 Ra sw Qw w4 8L RQ ig nI 23 ES 0o X9 9m tX 4k xG lQ wi nB 4N M0 cc uC IX zL R3 SR hb rp 06 ML Py Ra Bq ke 5v C4 hW tF ZM jj 5T cX G3 9I QK Fk fm Cl Y8 tZ k8 AK 2w qo xD iu ex 2X rM hX BX lf q3 qR NE dK 6w H5 C5 Q3 ST vs zW 3L K5 l0 1b W9 tl gp ER